Przejdź do zawartości

Prawo podatkowe w Niemczech – doradztwo dla firm

Prawo podatkowe to nie formalność – to narzędzie strategiczne. Doradzam firmom, założycielom i wspólnikom w zakresie planowania podatkowego, kontroli skarbowej i obrony w sprawach karnych skarbowych. Wszystko w jednym miejscu, po niemiecku, angielsku, polsku i rosyjsku.

Rechtsanwalt Steuerrecht Mannheim Unternehmen

Planowanie podatkowe dla Twojej firmy

Kto pyta o kwestie podatkowe dopiero po otrzymaniu decyzji skarbowej, traci przestrzeń do działania. Doradzam z wyprzedzeniem – przy wyborze formy prawnej, optymalizacji wypłat zysku i podatkowym odwzorowaniu decyzji biznesowych.

  • Wybór formy prawnej:GmbH, UG, GbR czy jednoosobowa działalność – z konkretnym porównaniemskutków podatkowych (podatek dochodowy od osób prawnych, zalety zatrzymania zysku w GmbH, odliczenie podatku od działalności)
  • Struktury holdingowe:budowanie spółek holdingowych dla podatkowej optymalizacji wypłat zysku i ochrony majątku
  • Podział zysku i konta udziałowców:podatkowe strukturyzowanie wynagrodzenia zarządu, premii i dywidend
  • Deklaracje podatkowe dla firm:podatek dochodowy od osób prawnych, podatek od działalności (Gewerbesteuer), VAT – terminowo i kompletnie

Prawo podatkowe przekształceń: podatkowy wymiar restrukturyzacji

Każda restrukturyzacja ma swój wymiar podatkowy – i to on często decyduje, czy zamierzony cel gospodarczy jest w ogóle możliwy do realizacji. Połączenie, podział, zmiana formy prawnej czy wniesienie aportem to nie tylko kwestie prawa spółek – to kluczowe decyzje podatkowe, które kształtują całą transakcję.

Zajmuję się podatkowym aspektem restrukturyzacji zgodnie z UmwStG – w szczególności neutralnym podatkowo wniesieniem na podstawie § 20 UmwStG oraz analizą ryzyk ukrytych wypłat i opodatkowania wyjścia (exit taxation). Doświadczenie zdobyte w Linklaters bezpośrednio przekłada się na jakość tej obsługi.

Weryfikacja i zaskarżenie decyzji podatkowej

Decyzja podatkowa nie jest ostatecznym wyrokiem – to akt administracyjny, który może zawierać błędy. A błędy organów skarbowych zdarzają się częściej, niż większość podatników myśli: nieprawidłowo uwzględnione koszty, nieuzasadnione szacowanie dochodu, pominięte odliczenia, błędnie zastosowane przepisy. Akceptacja bez sprzeciwu oznacza płatność bez uzasadnienia.

Kluczowy termin:odwołanie należy złożyć w ciągu miesiącaod doręczenia decyzji. Przekroczenie tego terminu oznacza utratę prawa do zaskarżenia – decyzja staje się ostateczna i prawomocna.

Weryfikuję decyzję podatkową pod kątem

  • Błędów rachunkowych i prawnych organu skarbowego
  • Nieuwzględnionych lub błędnie ocenionych kosztów i odliczeń
  • Nieuzasadnionego szacowania dochodu z § 162 AO
  • Naruszeń przepisów proceduralnych (brak wysłuchania strony, braki w uzasadnieniu)
  • Rozbieżności z orzecznictwem Federalnego Trybunału Finansowego (BFH)

If the appeal is justified, I submit it on time, conduct the appeal proceedings, and - if necessary - the case before the financial court (Finanzgericht). Important: submitting a justified appeal suspends the obligation to pay the disputed amount.

Tax audit: when the tax office knocks on the door

A tax audit is not a routine procedure - it is a serious situation in which entrepreneurs are often under pressure to disclose more than they are obliged to. The most common mistake: appearing before the auditor without legal representation.

I accompany you throughout the audit process:

  • Preparation: analysis of documents relevant to the audit, identification of risk areas, development of a communication strategy
  • Presence during the audit: coordinating contacts with the auditor, limiting the scope of the audit, protecting against inadmissible requests for information
  • Appeal proceedings: if the tax office makes a mistake, I file an appeal and defend your position all the way to the financial court

Early legal assistance is the most effective way to prevent a tax audit from turning into a tax criminal proceeding.

Tax criminal law: strategy and defense

Tax criminal proceedings under § 370 AO (tax evasion) often start innocuously - from a tax audit, an anonymous report, or a notification from the office. At this point, you need a representative who combines knowledge of tax law with procedural thinking.

I combine tax knowledge with criminal defense strategy:

  • Active remorse under § 371 AO:prawidłowo złożony czynny żal może całkowicie wyłączyć odpowiedzialność karną – ale tylko jeśli jest kompletny, złożony w terminie i precyzyjnie sformułowany. Doradzam i przeprowadzam przez cały proces.
  • Obrona w postępowaniu przygotowawczym:przeszukania, zajęcia, przesłuchania: koordynuję strategię obrony od pierwszego dnia i doradzam, czy i jak składać wyjaśnienia.
  • Umorzenie postępowania:w wielu przypadkach możliwe jest umorzenie na podstawie § 153a Kodeksu postępowania karnego – aktywnie negocjuję takie rozwiązania.

Prawo karne skarbowe to dziedzina na styku dwóch specjalności. Potrzebujesz kogoś, kto naprawdę zna obie.

Zgodność podatkowa: prewencja jest tańsza niż obrona

Jako certyfikowany Compliance Officer (CCO; certyfikat Steinbeis Transfer Institut Crime, Investigation & Compliance z 28.02.2024) znam wymagania stawiane skutecznemu systemowi zarządzania zgodnością podatkową. Firmy, które compliance podatkowy budują proaktywnie, nie tylko unikają kar – chronią zarząd przed osobistą odpowiedzialnością.

Pomagam firmom wdrożyć procesy i mechanizmy kontrolne, które wcześnie identyfikują i dokumentują ryzyka podatkowe. To nie biurokracja dla jej samej – to najskuteczniejsza ochrona przed eskalacją kontroli skarbowej.

Zgodność podatkowa→

Międzynarodowe prawo podatkowe

Działalność transgraniczna rodzi pytania podatkowe, na które prawo krajowe nie daje pełnych odpowiedzi. Doradzam w zakresie:

  • Umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO): które państwo ma prawo do opodatkowania? Jak traktowane są dywidendy, odsetki i należności licencyjne?
  • Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO): które państwo ma prawo do opodatkowania? Jak traktowane są dywidendy, odsetki i należności licencyjne?
  • Podatek u źródła: zwrot i zwolnienia dla transgranicznych przepływów płatności.
  • Wejście na rynek niemiecki: strukturyzacja podatkowa dla zagranicznych firm otwierających działalność w Niemczech.

Obsługuję klientów zagranicznych po angielsku, polsku i rosyjsku – bez barier językowych, bez utraty informacji w tłumaczeniu.

Umów się na konsultację

Niezależnie czy chodzi o planowanie podatkowe, kontrolę skarbową czy sprawę karną skarbową – powiem Ci wprost, jak mogę pomóc.

Zarezerwuj konsultację Skontaktuj się

Häufige Fragen zum Steuerrecht (FAQ)

Während ein Steuerberater vor allem Buchhaltung und Steuererklärungen übernimmt, berät ein im Steuerrecht tätiger Rechtsanwalt insbesondere zu Steuergestaltung, die Umstrukturierung von Unternehmen (z.B. Holding-Strukturen) sowie die Vertretung bei Konflikten mit dem Finanzamt (Einspruch, Klage, Steuerstrafrecht).

Ja. Unser Kanzleistandort ist Mannheim, aber wir betreuen Mandanten in der gesamten Metropolregion Rhein-Neckar – insbesondere in Heidelberg, Ludwigshafen und Karlsruhe – sowie bundesweit und international vollständig digital.

Wenden Sie sich umgehend an uns, bevor Sie mit dem Prüfer inhaltlich sprechen. Wir verlegen die Prüfung auf Wunsch in unsere Kanzleiräume und begleiten Sie bei jedem Schritt, um unbegründete Hinzuschätzungen oder den Vorwurf der Steuerhinterziehung proaktiv abzuwehren.

Wir arbeiten transparent. Die steuerrechtliche Erstberatung dauert 45 Minuten und kostet für Unternehmer 250 € zzgl. 19 % USt., für Verbraucher 226,10 € inkl. 19 % USt. Jeśli powierzysz mi prowadzenie tej samej sprawy, opłata zostanie zaliczona na poczet wynagrodzenia (§ 34 ust. 2 RVG). So haben Sie von Anfang an Kostensicherheit.

Ja. Eine strafbefreiende Selbstanzeige nach § 371 AO muss zwingend fehlerfrei und vollständig sein, bevor das Finanzamt die Tat entdeckt. Wir prüfen Ihren Fall streng vertraulich und erarbeiten eine vollständige und sorgfältige Nacherklärung.